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索 引  号: 003139016/202001-00002 信息分类: 审计整改情况 / 财政、金融、审计 / 报告
发布机构: 黄山市审计局 发文日期:
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名       称: 关于市本级2018年度预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告
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关于市本级2018年度预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告

发布机构:    黄山市审计局     发布时间:2020-01-02 09:26:56     信息来源: 市审计局     浏览次数:635

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     2018年度市级预算执行和其他财政收支查出问题的整改情况,市政府已于2019年12月26日向市七届人大常务委员会第十六次会议报告。现将审计整改情况公告如下: 
    一、整改工作总体推进情况
    市委、市政府高度重视审计整改工作,认真贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上作出的 “依法自觉接受审计监督,认真整改审计查出的问题,深入研究和采纳审计提出的建议,完善各领域政策措施和制度规则”重要指示精神。市长、常务副市长分别批示要求:明确责任主体,切实抓好审计整改工作。
市审计局在审计报告下达后实行审计跟踪回访制度,压实被审计单位主体责任,建立整改台账,逐条梳理,逐个整改,实行对账销号。2019年10月份开展了审计查出问题整改情况回头看工作,对近两年来审计报告反映问题整改落实情况进行全面排查,督促被审计单位将审计整改落到实处。相关部门全面落实市七届人大常委会第十二次会议“要加强审计监督,强化跟踪问效,确保审计查出问题改到位、改彻底”的审议意见,认真落实整改主体责任,扎实推进审计查出问题的整改工作,自觉接受审计跟踪检查,同时以整改为契机,进一步推动深化改革,建立健全相关长效机制。
    二、审计查出问题的整改情况
    截止目前,财政预算和部门预算执行审计发现的22 个问题,已整改落实20个,2个正逐步整改,整改率达90.91%。
    (一)市级预算及财政管理审计发现问题的整改情况
    1、已经整改事项
    (1)预备费设置未达标准问题:市财政局2019年计提预备费3,000万元,占市直实际一般预算支出283,666万元的1.05%。已严格按照预算法第四十条的规定设置预备费。
    (2)全年非税超收收入直接安排单位经费问题:根据预算法关于“有超收收入的,只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”的规定,2019年以来科学合理界定非税收入中的成本性支出,提高管理绩效,强化预算刚性约束,严格预算管理,维护预算编制的严肃性。
    (3)部分支出不规范,部分存量资金及土地出让金用于补充偿债准备金问题:市财政局加强财政专户管理,规范存量资金盘活,及时补充预算稳定调节基金,严格按规定安排支出。
    (4)部分资金管理不规范问题:市财政局加强财政专户管理,将回收的债券资金全部缴入金库,按程序报审后重新安排地方债项目,提高债券资金使用效益。下一步将加大清理收回力度,严格支出范围,确保用于公益性资本支出或偿还已举借的到期政府债务,不得用于经常性支出和付息支出。
    (5)部分土地出让金使用不规范问题:市财政局将按照《国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》要求,规范土地出让金管理,完善土地出让金台账。
    2、逐步整改事项
    财政支出预算中存在与具体项目安排衔接不够、年度中存在追加安排市级单位经费问题:将整改要求贯穿于预算编制整个过程,合理编制2020年部门预算。印发了《关于做好2020年市级部门预算及2020-2022年部门中期财政规划编制工作的通知》、《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范市直部门预算管理的通知》等文件,明确要求加强预算管理。
    (二)市级部门预算执行审计问题均已整改
    1、部门预算编制不够细化,项目执行率偏低问题:市投促局认真学习预算法,加强沟通,减少待细化项目,提高预算执行率。专题研究预算编制工作,切实做好预算编制。 
    2、结余资金管理不够规范问题:市卫健委对结余结转资金进行梳理,明确资金用途,杜绝资金使用不明晰情况,标明结余结转资金原项目,并按规定使用或直接上交财政统筹。
    3、政府采购管理不够到位问题:市投促局加强预算编制与业务需求之间的衔接,严格执行政府采购管理暂行办法,做到无预算不支出。市外办已明确制度,指定专人负责,严格执行有关政府集中采购目录及采购限额标准中“关于办公耗材需在网上商城采购”的规定。
    4、非税收入管理亟待加强问题:市妇计中心已于2019年8月将2018年“应缴财政专户”年末余额80.94万元全额上缴财政专户;医疗事故鉴定办积极与市非税管理局对接,按照规定及时将医疗事故鉴定费缴存至非税专户。
    (三)聚焦防范化解重大风险及精准脱贫审计整改情况
    1、已整改事项
    债券资金使用效率有待提高问题:市政府已责成市财政局对一年以上未使用部分市本级新增政府债券结余资金3.33亿元进行清理收回,用于市级政府性投资项目建设。市财政局发文督促相关单位加快2017年新增债券支出进度。2019年再次收回新增债结余资金9,330万元,用于当年市级政府投资项目。
    2、逐步整改事项
    政府性债务还债压力增大问题:全力发展经济,增收还债,加强支出管理,节支还债,多方筹措资金,稳妥化债。
    (四)重大政策措施落实跟踪审计问题均已整改
    1、清理拖欠民营企业和中小企业账款方面:市住建局已于8月将拖欠天捷汽车贸易公司垃圾车账款91万元清偿完毕。
    2、四好农村路建设方面:(1)未及时制定路长制实施方案问题:黄山市《农村公路路长制实施方案》已于2018年9月28日印发;(2)未按要求对区县竣工验收备案工程的验收结果进行抽查问题:市交通运输局已于2019年7月对全市2018年乡村道路畅通工程项目竣(交)工验收情况进行了抽查;(3)未及时上报请求调整徽州区村道安防建设计划问题:2019年5月6日市交通运输局已向省交通厅请示,要求调整徽州区2018年农村公路安全防护工程计划。
    (五)部分专项资金支持实体经济发展问题均已整改
     1、创业投资引导资金沉淀问题:2019年,创业投资引导资金结余9,754万元已调入一般公共预算弥补收支缺口。
     2、部分财政专项资金预算执行不到位问题:按照预算法要求,在编制2020年市级部门预算时明确要求提高预算编制的规范性和科学性,进一步细化部门预算编制,压实预算单位预算执行主体责任。
     3、部分财政专项资金滞留财政专户问题:普惠金融发展专项资金中,104万元创业担保贷款贴息指标已转入小额担保贷款贴息专户,500万元为普惠金融PPP奖补资金,下一步,将根据项目实施情况加快拨付进度,确保专款专用。
     4、专项资金支持实体经济发展延伸抽查部分单位情况:
    (1)市畜牧兽医局已将0.8万元非洲猪瘟防控经费用于食堂托管费调整至单位基本支出;市农技推广中心针对资金结余问题召开专题会议部署整改,截止目前已下拨使用22.9万元,结余6.84万元将根据资金和项目要求,及时拨付实施。
    (2)服务业引导资金“花溪饭店”重建项目1,671万元已退回市财政;2017年公共信息共享平台建设经费用于办公室改造、考核材料印刷费支出12.4万元问题:市发改委已进行调账处理,明确今后进一步加强财务管理,规范财务核算,严格按照专项资金管理规定使用资金。
    (3)促进新型工业化资金未单独核算问题:市经信局自2019年起已将新型工业化资金设立明细科目单独核算,规范使用范围和用途;工业人才培训和市场开拓补助专项经费中列支会议培训招商差旅报销及补助问题:新拟定了《黄山市促进新型工业化发展专项资金管理办法》,明确资金使用方向,统一标准,强化资金管理。
    下一步,我们将持续深化审计整改工作,压实被审计单位整改主体责任,加大审计机关、监督部门、主管部门的联合跟踪督促力度,确保审计查出问题全面整改落实到位。